Konsolidierter Finanzbericht
Inhalt
Konsolidierte Erfolgsrechnung
in TCHF | Erläuterungen | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.20221 | |||
Konzernumsatz1 | 6 | 3'595'909 | 3'538'344 | |||
Material und Drittleistungen | 7 | (2'098'577) | (2'125'762) | |||
Personalaufwand | 8 | (1'027'876) | (961'667) | |||
Übriger Betriebsaufwand | 10 | (260'155) | (256'017) | |||
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | 17'103 | 38'175 | ||||
EBITDA | 226'404 | 233'073 | ||||
Abschreibungen und Amortisationen | (103'784) | (94'212) | ||||
EBIT | 6 | 122'620 | 138'861 | |||
Finanzaufwand | 11 | (28'853) | (27'173) | |||
Finanzertrag | 11 | 17'402 | 11'495 | |||
Ergebnis vor Steuern | 111'169 | 123'183 | ||||
Steuern | 12 | 30'588 | (17'220) | |||
Konzernergebnis | 141'757 | 105'963 | ||||
Zuzurechnen auf: | ||||||
Aktionäre der Implenia AG | 140'958 | 104'751 | ||||
Nicht beherrschende Anteile | 799 | 1'212 | ||||
Ergebnisse pro Aktie (CHF) | ||||||
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie | 27 | 7.69 | 5.68 | |||
Verwässertes Ergebnis pro Aktie | 27 | 7.57 | 5.59 |
1 Korrektur der Vorjahresangabe. Der Ergebnisanteil aus Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode) wird neu in der Position «Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode)» integriert und in der Anhangsangabe 15 separat offengelegt. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.
Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung
in TCHF | Erläuterungen | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.2022 | |||
Konzernergebnis | 141'757 | 105'963 | ||||
Neubewertung von Vorsorgeverpflichtungen | 24 | (11'991) | (4'026) | |||
Fair-Value-Anpassungen von Finanzinstrumenten | (1'248) | 1'023 | ||||
Fair-Value-Anpassungen von Sachanlagen | 18 | 6'063 | 56'298 | |||
Ertragssteuer auf Positionen ohne | 2'155 | (10'144) | ||||
Total Positionen ohne zukünftige | (5'021) | 43'151 | ||||
Veränderungen von Net Investment Hedges | 2'152 | 2'207 | ||||
Währungsumrechnungsdifferenzen | (31'894) | (12'794) | ||||
In die Erfolgsrechnung umgegliederte | 141 | - | ||||
Total Positionen die in die Erfolgsrechnung | (29'601) | (10'587) | ||||
Übriges Gesamtergebnis | (34'622) | 32'564 | ||||
Zuzurechnen auf: | ||||||
Aktionäre der Implenia AG | (34'833) | 32'573 | ||||
Nicht beherrschende Anteile | 211 | (9) | ||||
Gesamtergebnis | 107'135 | 138'527 | ||||
Zuzurechnen auf: | ||||||
Aktionäre der Implenia AG | 106'125 | 137'324 | ||||
Nicht beherrschende Anteile | 1'010 | 1'203 |
Konsolidierte Bilanz
Aktiven | ||||||
in TCHF | Erläuterungen | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Flüssige Mittel | 478'809 | 608'775 | ||||
Kurzfristige Festgeldanlagen | - | 265 | ||||
Forderungen aus Leistungen | 13 | 577'354 | 568'329 | |||
Vertragsvermögenswerte | 14 | 326'372 | 313'482 | |||
Arbeitsgemeinschaften (Equity- | 15 | 43'467 | 30'964 | |||
Übriges Umlaufvermögen | 16 | 77'060 | 85'944 | |||
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 77'835 | 82'808 | ||||
Immobiliengeschäfte | 17 | 149'136 | 141'026 | |||
Zur Veräusserung gehaltene langfristige Vermögenswerte | 18 | 54 | 2'997 | |||
Total Umlaufvermögen | 1'730'087 | 1'834'590 | ||||
Sachanlagen mit Neubewertungs- | 18 | 82'174 | 75'695 | |||
Sachanlagen | 18 | 185'586 | 178'815 | |||
Nutzungsrechte aus Leasing | 19 | 173'939 | 156'657 | |||
Renditeliegenschaften | 5.8 | 3'634 | 5'323 | |||
Beteiligungen an assoziierten | 20 | 202'947 | 195'161 | |||
Übrige Finanzanlagen | 5.8 | 19'434 | 15'027 | |||
Vorsorgeaktiven | 24 | 444 | 444 | |||
Immaterielle Vermögenswerte | 21 | 418'620 | 240'615 | |||
Latente Steuerforderungen | 25 | 88'676 | 51'099 | |||
Total Anlagevermögen | 1'175'454 | 918'836 | ||||
Total Aktiven | 2'905'541 | 2'753'426 |
Passiven | ||||||
in TCHF | Erläuterungen | 31.12.2023 | 31.12.20221 | |||
Finanzverbindlichkeiten | 22 | 248'201 | 72'660 | |||
Verbindlichkeiten aus Leistungen1 | 744'957 | 695'681 | ||||
Vertragsverbindlichkeiten | 14 | 409'968 | 454'392 | |||
Übriges kurzfristiges Fremdkapital | 16 | 113'959 | 134'393 | |||
Rechnungsabgrenzungsposten | 122'715 | 126'674 | ||||
Rückstellungen | 23 | 97'587 | 116'211 | |||
Total kurzfristiges Fremdkapital | 1'737'387 | 1'600'011 | ||||
Finanzverbindlichkeiten | 22 | 462'699 | 581'819 | |||
Latente Steuerverbindlichkeiten | 25 | 82'859 | 54'036 | |||
Vorsorgepassiven | 24 | 8'956 | 9'903 | |||
Rückstellungen | 23 | 37'865 | 24'987 | |||
Total langfristiges Fremdkapital | 592'379 | 670'745 | ||||
Aktienkapital | 26 | 18'841 | 18'841 | |||
Eigene Aktien | 26 | (9'382) | (1'863) | |||
Reserven | 417'876 | 354'469 | ||||
Konzernergebnis der Aktionäre | 140'958 | 104'751 | ||||
Eigenkapital der Aktionäre | 568'293 | 476'198 | ||||
Nicht beherrschende Anteile | 7'482 | 6'472 | ||||
Total Eigenkapital | 575'775 | 482'670 | ||||
Total Passiven | 2'905'541 | 2'753'426 |
1 Korrektur der Vorjahresangabe. Passivenüberschüsse gegenüber Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode) werden neu in der Position «Verbindlichkeiten aus Leistungen» integriert und in der Anhangsangabe 15 separat offengelegt. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.
Veränderungen des konsolidierten Eigenkapitals
Reserven | ||||||||||||||||||
in TCHF | Aktien- | Eigene | Kapital- | Währungs- | Neubewer- | Gewinn- | Total | Nicht be- | Total | |||||||||
Eigenkapital per 1.1.2023 | 18'841 | (1'863) | 87'634 | (67'991) | 45'601 | 393'976 | 476'198 | 6'472 | 482'670 | |||||||||
Konzernergebnis | - | - | - | - | - | 140'958 | 140'958 | 799 | 141'757 | |||||||||
Übriges Gesamtergebnis | - | - | - | (29'766) | 4'786 | (9'853) | (34'833) | 211 | (34'622) | |||||||||
Gesamtergebnis | - | - | - | (29'766) | 4'786 | 131'105 | 106'125 | 1'010 | 107'135 | |||||||||
Dividende | - | - | - | - | - | (7'341) | (7'341) | - | (7'341) | |||||||||
Kauf eigene Aktien | - | (17'178) | 373 | - | - | - | (16'805) | - | (16'805) | |||||||||
Verkauf eigene Aktien | - | 7'103 | 404 | - | - | - | 7'507 | - | 7'507 | |||||||||
Aktienbasierte Vergütungen | - | 2'556 | 590 | - | - | (537) | 2'609 | - | 2'609 | |||||||||
Total übrige | - | (7'519) | 1'367 | - | - | (7'878) | (14'030) | - | (14'030) | |||||||||
Total Eigenkapital | 18'841 | (9'382) | 89'001 | (97'757) | 50'387 | 517'203 | 568'293 | 7'482 | 575'775 | |||||||||
Eigenkapital per 1.1.2022 | 18'841 | (1'246) | 87'834 | (56'542) | 285'068 | 333'955 | 11'963 | 345'918 | ||||||||||
Konzernergebnis | - | - | - | - | 104'751 | 104'751 | 1'212 | 105'963 | ||||||||||
Übriges Gesamtergebnis | - | - | - | (10'577) | 45'601 | (2'451) | 32'573 | (9) | 32'564 | |||||||||
Gesamtergebnis | - | - | - | (10'577) | 45'601 | 102'300 | 137'324 | 1'203 | 138'527 | |||||||||
Dividende | - | - | - | - | - | - | (100) | (100) | ||||||||||
Kauf eigene Aktien | - | (5'219) | (64) | - | - | (5'283) | - | (5'283) | ||||||||||
Verkauf eigene Aktien | - | 4'602 | (136) | - | - | 4'466 | - | 4'466 | ||||||||||
Aktienbasierte Vergütungen | - | - | - | - | 4'175 | 4'175 | - | 4'175 | ||||||||||
Veränderung | - | - | - | (872) | 2'433 | 1'561 | (6'594) | (5'033) | ||||||||||
Total übrige | - | (617) | (200) | (872) | - | 6'608 | 4'919 | (6'694) | (1'775) | |||||||||
Total Eigenkapital | 18'841 | (1'863) | 87'634 | (67'991) | 45'601 | 393'976 | 476'198 | 6'472 | 482'670 | |||||||||
Konsolidierte Geldflussrechnung
in TCHF | Erläuterungen | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.20221 | |||
Konzernergebnis | 141'757 | 105'963 | ||||
Steuern | 12 | (30'588) | 17'220 | |||
Finanzergebnis | 11 | 11'451 | 15'678 | |||
Abschreibungen und Amortisationen | 103'784 | 94'212 | ||||
Ergebnis aus Verkäufen von Anlagevermögen | (19'048) | (17'725) | ||||
Ergebnis von assoziierten Unternehmen und | 15, 20 | (17'103) | (38'175) | |||
Erhaltene Dividenden von assoziierten | 20 | 1'933 | 2'197 | |||
Veränderung der Rückstellungen | (3'058) | (3'496) | ||||
Veränderung der Vorsorgeaktiven und -passiven | (16'025) | (5'310) | ||||
Veränderung Netto-Umlaufvermögen | ||||||
Veränderung der Forderungen aus | (15'126) | (51'146) | ||||
Veränderung der Vertragsvermögenswerte und | (22'648) | 37'002 | ||||
Veränderung der Immobiliengeschäfte | (8'795) | 7'691 | ||||
Veränderung der Verbindlichkeiten aus | (118'696) | (56'330) | ||||
Veränderung der Rechnungsabgrenzungsposten | (5'433) | 45'604 | ||||
Sonstige nicht liquiditätswirksame | (8'864) | 4'536 | ||||
Sonstige liquiditätswirksame | (4'583) | (3'958) | ||||
Bezahlte Zinsen | (17'073) | (18'199) | ||||
Erhaltene Zinsen | 2'516 | 1'714 | ||||
Bezahlte Steuern | (4'772) | (9'352) | ||||
Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit | (30'371) | 128'126 |
in TCHF | Erläuterungen | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.2022 | |||
Investitionen in Sachanlagen | (51'641) | (37'145) | ||||
Desinvestitionen von Sachanlagen | 22'262 | 20'039 | ||||
Investitionen in übrige Finanzanlagen | (10'419) | (4'123) | ||||
Desinvestitionen von übrigen Finanz- | 5'168 | 179'303 | ||||
Investitionen in immaterielle Anlagen | (8'127) | (1'570) | ||||
Veräusserung von immateriellen Anlagen | 8 | 50 | ||||
Erwerb von Tochtergesellschaften, | 3 | 60'461 | - | |||
Veräusserung von Tochtergesellschaften | - | 14'317 | ||||
Geldfluss aus Investitionstätigkeit | 17'712 | 170'871 | ||||
Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten | 22 | 34'023 | - | |||
Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten | 22 | (116'463) | (291'518) | |||
Kauf von eigenen Aktien | (16'805) | (5'283) | ||||
Verkauf von eigenen Aktien | 7'507 | 4'466 | ||||
Dividenden | (7'341) | - | ||||
Geldfluss mit nicht beherrschenden Anteilen | - | (2'000) | ||||
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | (99'079) | (294'335) | ||||
Währungsumrechnungsdifferenzen | (18'228) | (17'800) | ||||
Veränderung der flüssigen Mittel | (129'966) | (13'138) | ||||
Flüssige Mittel zu Periodenbeginn | 608'775 | 621'913 | ||||
Flüssige Mittel zu Periodenende | 478'809 | 608'775 |
1 Korrektur der Vorjahresangabe. Der Ergebnisanteil aus Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode) wird neu in der Position «Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode)» integriert und in der Anhangsangabe 15 separat offengelegt. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.
2 Korrektur der Vorjahresangabe. Die sonstigen Aufwendungen und -erträge werden in liquiditätswirksame und nicht liquiditätswirksame gesplittet.
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